120 δόσεις για χρέη σε Εφορία και ΕΦΚΑ: Πόσο μειώνεται η μηνιαία δόση σε σχέση με τις 72

Νέα δεδομένα για εκατοντάδες χιλιάδες φορολογούμενους και ασφαλισμένους με ληξιπρόθεσμες οφειλές προς την Εφορία και τον ΕΦΚΑ δημιουργεί η επέκταση της ρύθμισης από τις 72 στις 120 δόσεις.

Η βασική αλλαγή είναι η επιμήκυνση της περιόδου αποπληρωμής από έξι σε δέκα χρόνια, γεγονός που περιορίζει σημαντικά τη μηνιαία επιβάρυνση, αυξάνει όμως το συνολικό ποσό των τόκων που θα καταβληθούν μέχρι την πλήρη εξόφληση.

Στο νέο σχήμα μπορούν να ενταχθούν επιλέξιμες οφειλές που έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως και τις 31 Δεκεμβρίου 2024, ενώ η αίτηση μπορεί να υποβληθεί έως τις 30 Ιουνίου 2027. Το επιτόκιο διαμορφώνεται στο 5,84% και η ελάχιστη μηνιαία δόση στα 30 ευρώ.

Παράλληλα, όσοι έχουν ήδη ενταχθεί στη ρύθμιση των 72 δόσεων μπορούν, εφόσον πληρούν τις προϋποθέσεις, να ζητήσουν τη μετάβασή τους στο νέο σχήμα των 120 δόσεων.

Τι αλλάζει για τον οφειλέτη

Η διαφορά μεταξύ των δύο ρυθμίσεων αποτυπώνεται κυρίως στη μηνιαία δόση.

Με τις 120 δόσεις, το ποσό που πρέπει να καταβάλλεται κάθε μήνα είναι αισθητά χαμηλότερο σε σχέση με την αποπληρωμή της ίδιας οφειλής σε 72 δόσεις.

Από την άλλη πλευρά, η μεγαλύτερη διάρκεια σημαίνει ότι οι τόκοι υπολογίζονται για περισσότερους μήνες. Επομένως, ο οφειλέτης κερδίζει σε μηνιαία ρευστότητα, αλλά επιβαρύνεται με μεγαλύτερο συνολικό κόστος τόκων.

Για τις οφειλές που δημιουργήθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2025 και μετά εξακολουθεί να ισχύει η πάγια ρύθμιση των 24 δόσεων, σύμφωνα με την κυβερνητική ενημέρωση.

Παραδείγματα: 120 δόσεις έναντι 72

Οι παρακάτω υπολογισμοί είναι ενδεικτικοί και αφορούν το κεφάλαιο της οφειλής, με ετήσιο επιτόκιο 5,84%, χωρίς να συνυπολογίζονται τυχόν ιδιαίτερες επιβαρύνσεις ή άλλες οφειλές που πρέπει να τακτοποιηθούν παράλληλα.

Παράδειγμα 1: Οφειλή 6.000 ευρώ

Για χρέος 6.000 ευρώ:

Σε 120 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 66,13 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 7.935,75 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 1.935,75 ευρώ

Σε 72 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 98,98 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 7.126,91 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 1.126,91 ευρώ

Η διαφορά: Με τις 120 δόσεις η μηνιαία επιβάρυνση μειώνεται κατά περίπου 32,85 ευρώ, αλλά το συνολικό κόστος τόκων αυξάνεται κατά περίπου 808,84 ευρώ.

Παράδειγμα 2: Οφειλή 12.000 ευρώ

Για οφειλή 12.000 ευρώ:

Σε 120 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 132,26 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 15.871,50 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 3.871,50 ευρώ

Σε 72 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 197,97 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 14.253,81 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 2.253,81 ευρώ

Η διαφορά: Η μηνιαία δόση μειώνεται κατά περίπου 65,71 ευρώ, αλλά ο οφειλέτης καταβάλλει περίπου 1.617,69 ευρώ περισσότερους τόκους σε ορίζοντα δεκαετίας.

Παράδειγμα 3: Οφειλή 25.000 ευρώ

Για χρέος 25.000 ευρώ:

Σε 120 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 275,55 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 33.065,62 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 8.065,62 ευρώ

Σε 72 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 412,44 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 29.695,44 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 4.695,44 ευρώ

Η διαφορά: Η 120δόση μειώνει τη μηνιαία καταβολή κατά περίπου 136,89 ευρώ, αλλά αυξάνει τους συνολικούς τόκους κατά περίπου 3.370,18 ευρώ.

Παράδειγμα 4: Οφειλή 40.000 ευρώ

Για μεγαλύτερη οφειλή 40.000 ευρώ:

Σε 120 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 440,87 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 52.904,99 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 12.904,99 ευρώ

Σε 72 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 659,90 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 47.512,70 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 7.512,70 ευρώ

Η διαφορά: Με την επιμήκυνση στις 120 δόσεις η μηνιαία υποχρέωση μειώνεται κατά περίπου 219 ευρώ, ενώ οι συνολικοί τόκοι αυξάνονται κατά περίπου 5.392,29 ευρώ.

Παράδειγμα 5: Οφειλή 75.000 ευρώ

Σε μια ιδιαίτερα υψηλή οφειλή 75.000 ευρώ, η επίδραση της επιμήκυνσης γίνεται ακόμη πιο εμφανής.

Σε 120 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 826,64 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 99.196,85 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 24.196,85 ευρώ

Σε 72 δόσεις:

• Μηνιαία δόση: περίπου 1.237,31 ευρώ
• Συνολικό ποσό αποπληρωμής: περίπου 89.086,31 ευρώ
• Συνολικοί τόκοι: περίπου 14.086,31 ευρώ

Η διαφορά: Η μηνιαία επιβάρυνση μειώνεται κατά περίπου 410,67 ευρώ, αλλά οι συνολικοί τόκοι αυξάνονται κατά περίπου 10.110,54 ευρώ.

Τι πρέπει να προσέξουν όσοι έχουν και νεότερα χρέη

Η ένταξη των παλαιότερων οφειλών στις 120 δόσεις δεν σημαίνει ότι «παγώνουν» και οι υπόλοιπες υποχρεώσεις του φορολογούμενου.

Οι οφειλές που δεν μπορούν να ενταχθούν στο νέο σχήμα πρέπει να έχουν εξοφληθεί ή τακτοποιηθεί με νόμιμο τρόπο. Για τις νεότερες οφειλές από 1/1/2025 προβλέπεται η πάγια ρύθμιση, όπου αυτή είναι διαθέσιμη.

Παράλληλα, η τήρηση των τρεχουσών υποχρεώσεων αποτελεί κρίσιμο στοιχείο για τη διατήρηση της ρύθμισης. Η απώλεια της ρύθμισης μπορεί να οδηγήσει σε άμεση απαίτηση του υπολοίπου της οφειλής, σύμφωνα με τους προβλεπόμενους όρους.

Το μεγάλο ερώτημα: Μικρότερη δόση, αλλά ακριβή χρηματοδότηση

Η νέα ρύθμιση προσφέρει ένα σημαντικό πλεονέκτημα σε επίπεδο ταμειακής επιβάρυνσης: ο οφειλέτης μπορεί να μοιράσει το χρέος του σε δέκα χρόνια αντί για έξι, περιορίζοντας αισθητά το ποσό που πρέπει να καταβάλλει κάθε μήνα.

Ωστόσο, το 5,84% ετήσιο επιτόκιο δεν είναι αμελητέα επιβάρυνση όταν εφαρμόζεται για μία δεκαετία. Όπως δείχνουν και τα παραδείγματα, όσο μεγαλύτερη είναι η οφειλή τόσο μεγαλύτερη γίνεται η απόσταση μεταξύ του συνολικού κόστους των 72 και των 120 δόσεων. Το ίδιο το υπουργείο επισημαίνει ότι το 5,84% είναι το επιτόκιο που ισχύει και στην πάγια ρύθμιση των 24 δόσεων.

Ένα ακόμη σημείο που χρειάζεται προσοχή είναι ότι η νέα ρύθμιση δεν αποτελεί κούρεμα της βασικής οφειλής ούτε προβλέπει, με βάση τα διαθέσιμα στοιχεία για το νέο σχήμα, διαγραφή προσαυξήσεων, προστίμων και λοιπών επιβαρύνσεων. Ουσιαστικά πρόκειται για επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής. Αυτό σημαίνει ότι ο οφειλέτης αποκτά μικρότερη μηνιαία δόση, αλλά όχι μείωση του χρέους μέσω διαγραφής.

Έτσι, το πραγματικό όφελος της 120δόσης βρίσκεται κυρίως στη μείωση της μηνιαίας πίεσης και στη διευκόλυνση της εξυπηρέτησης της οφειλής, ενώ το τίμημα είναι η μεγαλύτερη διάρκεια και, κατά συνέπεια, οι περισσότεροι συνολικοί τόκοι.

Σημείωση: οι αριθμοί των παραδειγμάτων είναι υπολογισμοί τοκοχρεολυτικής δόσης με 5,84% ετησίως και μπορεί να διαφέρουν από την τελική εικόνα στην ηλεκτρονική εφαρμογή, ανάλογα με το είδος και τη σύνθεση της οφειλής.

Παναγιώτης Ράγγος

Λογιστής Φοροτεχνικός  Α΄ Τάξης - 

Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτή