Έχουμε μπει στην ψηφιακή εποχή και η ΑΑΔΕ έχει αρχίσει τους ελέγχους για να διαπιστώσεις αν υπάρχει μαύρο χρήμα. Μερικούς από τους ελέγχους που κάνει είναι η διακίνηση χρημάτων μεταξύ και μελών της ίδιας οικογένειας. Γιατί το κάνει αυτό;
Για να διαπιστώσει την ορθότητα της διακίνησης. Αν δεν τις θεωρήσει νομότυπες τις αντιμετωπίζει ως δωρεές.
Συγκεκριμένα, ακόμη και αν τα χρήματα κινούνται μέσα στην οικογένεια, η Αρχή μπορεί να τα αντιμετωπίσει ως μεταβίβαση περιουσίας:
→ Αν παιδί λάβει ποσά από κοινό λογαριασμό χωρίς να έχει συνεισφέρει, θεωρείται γονική παροχή.
→ Αν μεταφέρετε χρήματα σε συγγενή χωρίς δικαιολογητικά, χαρακτηρίζονται ως δωρεά.
→ Αν χρησιμοποιούνται τρίτοι συγγενείς για να φτάσει το ποσό στον τελικό δικαιούχο, η Εφορία υποψιάζεται φοροαποφυγή.
- Το αφορολόγητο όριο και οι παγίδες
Οι δωρεές και γονικές παροχές έως 800.000 ευρώ είναι αφορολόγητες μόνο αν:
→ Γίνονται μέσω τράπεζας και όχι με μετρητά.
→ Δηλώνονται στο myProperty της ΑΑΔΕ.
- Οι συνέπειες
Αν δεν τηρηθούν αυτά, η φορολόγηση ξεκινά από το πρώτο ευρώ, με συντελεστές 10% έως 40%, ανάλογα με τη συγγένεια.
Επίσης μεγάλη προσοχή και με την υπηρεσία IRIS. Πλέον και αυτές οι συναλλαγές παρακολουθούνται. Αν συχνά στέλνετε 400–500 ευρώ χωρίς ξεκάθαρη αιτιολογία, μπορεί να θεωρηθεί εισόδημα. Καλό θα είναι να γράφετε πάντα αιτιολογία (δώρο γενεθλίων, «δάνειο, φαγητό ή εστιατόριο ή ταβέρνα) και κρατήστε αποδείξεις.
Επίσης μεγάλη προσοχή πλέον και με τα δώρα γάμου. Τα χρήματα για δώρα γάμου για την Εφορία αποτελούν δωρεές. Τι να κάνετε;
→ Σημειώστε αιτιολογία «δώρο γάμου».
→ Κάντε καταθέσεις πολύ κοντά στην ημερομηνία τέλεσης του γάμου.
→ Διατηρήστε λίστα καλεσμένων για έλεγχο.
Γενικά πάντως θα πρέπει να προσέχετε και να κοιτάτε τις μικρές λεπτομέρειες όπως:
→ Πρέπει να βάζετε αναλυτική αιτιολογία σε κάθε μεταφορά.
→ Θα πρέπει να δηλώστε εγκαίρως δωρεές/παροχές στο myProperty.
→ Επιλέξτε τραπεζικές κινήσεις αντί μετρητών.
→Αποφύγετε κυκλικές μεταφορές μέσω συγγενών (τριγωνικές κ.τ.λ)
→ Μην αγνοείτε τις συχνές μικρο-μεταφορές – μπορεί να θεωρηθούν εισόδημα.
Μεγάλη προσοχή λοιπόν. Τα λάθη πληρώνονται…
Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτής
