Σε λεπτομερείς διασταυρώσεις προβαίνει φέτος η ΑΑΔΕ σε όλα τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων, που αφορούν καταθέσεις, δάνεια, πιστωτικές κάρτες, ακίνητα, μερίσματα, ασφαλιστήρια, δίδακτρα και άλλα έσοδα και δαπάνες των φορολογουμένων, με τη χρήση του Λογισμικού Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας (BANCAPP).
Στο νέο σύστημα θα πρέπει να διαβιβάσουν δεδομένα τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών, τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, τα οποία δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.
Στόχος είναι να εντοπιστούν περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας που υποκρύπτουν τη διάπραξη αδικημάτων εκτεταμένης και μεγάλης φοροδιαφυγής. Το νέο σύστημα άρχισε να δέχεται πληροφορίες από τις τέσσερις συστημικές τράπεζες και μόλις ολοκληρωθούν οι δοκιμές μεταξύ ΑΑΔΕ, Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών και πιστωτικών ιδρυμάτων θα ξεκινήσει η αντιπαραβολή με τα εισοδήματα που δηλώνονται στην εφορία. Εκτιμάται ότι μέχρι τον προσεχή Ιούνιο θα έχουν συνδεθεί και τα υπόλοιπα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Το σύστημα επιτρέπει στους φοροελεγκτές να «μπαίνουν» στους τραπεζικούς λογαριασμούς, τις θυρίδες και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια και να λαμβάνουν αναλυτικά στοιχεία και πληροφορίες για τους ελεγχόμενους: Από τα κινητά περιουσιακά στοιχεία (κοσμήματα, πολύτιμους λίθους, πλάκες χρυσού κτλ.) και τα ρευστά διαθέσιμα που έχουν ασφαλιστεί σε θυρίδες τραπεζών, μέχρι τις πάσης φύσεως συναλλαγές μέσω «πλαστικού χρήματος» και τις κινήσεις για αποπληρωμές δανείων (καταναλωτικών, στεγαστικών, επιχειρηματικών).
Τι στοιχεία αντλούνται από τις τράπεζες
Τα στοιχεία που καλούνται να αποστέλλουν οι Τράπεζες και τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα στις ελεγκτικές υπηρεσίες αφορούν:
→ Καταθετικός λογαριασμός πρώτης ζήτησης
→ Καταθετικός προθεσμιακός λογαριασμός
→ Χορηγητικός
→ Επενδυτικός (παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ.)
→ Πιστωτική Κάρτα
→ Τραπεζική Θυρίδα
→ Λογ/σμός Πληρωμών
→ Προπληρωμένη κάρτα (prepaid)
→ Ηλεκτρονικό πορτοφόλι
Τι εντοπίζει το νέο αυτοματοποιημένο σύστημα
Περισσότερους από 1.000 τραπεζικούς λογαριασμούς φορολογουμένων που δηλώνουν πενιχρά εισοδήματα –σε αρκετές περιπτώσεις κάτω των 10.000 ευρώ τον χρόνο– αλλά εμφανίζουν καταθέσεις εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ, έχει εντοπίσει το νέο αυτοματοποιημένο σύστημα της ΑΑΔΕ. Πρόκειται για το BANCAPP, μια νέα ψηφιακή πλατφόρμα που διασταυρώνει σε πραγματικό χρόνο τραπεζικά δεδομένα με τις φορολογικές δηλώσεις, εντοπίζοντας αμέσως οποιαδήποτε προσαύξηση περιουσίας που δεν δικαιολογείται από δηλωμένα εισοδήματα.
Η πλατφόρμα λειτουργεί με απευθείας σύνδεση με τις τράπεζες, τις εταιρείες πληρωμών και τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Με την έκδοση εντολής ελέγχου από την ΑΑΔΕ, το σύστημα αποστέλλει αυτόματα αίτημα άρσης τραπεζικού απορρήτου στον «Τειρεσία» και στους παρόχους, χωρίς ανθρώπινη παρέμβαση. Οι απαντήσεις δίνονται μέσα σε δύο εργάσιμες ημέρες και περιλαμβάνουν πληροφορίες για λογαριασμούς, θυρίδες, κάρτες, επενδυτικά προϊόντα, ακόμα και ηλεκτρονικά πορτοφόλια, καλύπτοντας χρονικό διάστημα έως πέντε ετών.
Με βάση αυτά τα στοιχεία, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ προχωρούν σε προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης, συγκρίνοντας το ύψος των καταθέσεων και των δαπανών με τα εισοδήματα που δηλώνει ο κάθε φορολογούμενος. Αν διαπιστωθεί αδικαιολόγητη διαφορά, η προσαύξηση περιουσίας αντιμετωπίζεται ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%.
Οι πρώτες λίστες ύποπτων περιπτώσεων έχουν ήδη σχηματιστεί και οι πρώτοι φορολογούμενοι καλούνται να αποδείξουν ότι τα χρήματα που διαθέτουν είναι… νόμιμα κτηθέντα.
Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτής
