Τα κριτήρια κινδύνου περιλαμβάνουν τους κανόνες και τα κριτήρια εντοπισμού ύποπτων συναλλαγών. Περιλαμβάνουν το προφίλ του συναλλασσόμενου και το είδος της δραστηριότητας που ασκεί, σε συνδυασμό με γεωγραφικά κριτήρια, όπως η χώρα στην οποία κινείται και συναλλάσσεται.
Oι τράπεζες θα πρέπει έως τις 28 Φεβρουαρίου 2025 να διαβιβάσουν ηλεκτρονικά στην ΑΑΔΕ όλα τα στοιχεία για μεγάλου ύψους συνολικά ποσά καταθέσεων, αναλήψεων και επενδύσεων σε μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια κ.λπ. που πραγματοποιήθηκαν εντός του 2024.
Τα στοιχεία που θα στείλουν οι τράπεζες στην ΑΑΔΕ θα διασταυρωθούν με τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων που θα υποβάλλουν φέτος σχεδόν 9 εκατ. φορολογούμενοι.
Έλεγχοι και διασταυρώσεις
Oι ελεγκτές της ΑΑΔΕ θα ξεκινήσουν ελέγχους με βάση κριτήρια κινδύνου δίνοντας έμφαση στις ακόλουθες κατηγορίες:
→ Τα ποσά των τόκων των καταθέσεων και των repos που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο κατά το προηγούμενο έτος και ο φόρος που παρακρατήθηκε.
→ Στοιχεία για τους τραπεζικούς λογαριασμούς, οι οποίοι αθροιστικά εντός του έτους (2024) εμφάνισαν κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ.
→ Τα μερίσματα που καταβλήθηκαν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα εντός του 2024, για τα οποία κοινοποιεί τα σχετικά στοιχεία η "Ελληνικά Χρηματιστήρια ΑΕ (ΕΧΑΕ).
→ Τα χρηματικά ποσά που καταβλήθηκαν από φυσικά πρόσωπα σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρίες παροχής πιστώσεων και εταιρίες χρηματοδοτικής μίσθωσης (financial leasing) για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων (στεγαστικών, καταναλωτικών κ.λπ.), περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβληθέντων τόκων, τόκων υπερημερίας κ.λπ.
→ Τα στοιχεία των ασφαλιστικών συμβολαίων ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθένειας
→ Το κόστος των νοσηλίων σε ιδιωτικά θεραπευτήρια.
→ Το κόστος των διδάκτρων στα ιδιωτικά σχολεία
→ Το κόστος της σταθερής και της κινητής τηλεφωνίας.
→ Το κόστος του ηλεκτρικού ρεύματος.
→ Το κόστος της ύδρευσης, για τους πελάτες που η ετήσια κατανάλωση νερού υπερβαίνει το ποσό των 1.000 ευρώ
Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτής